Данок на добивка за странски лица.

[Kiko]

Помош! После голгота во УЈП, во локалната и генерална дирекција , каде никој не знае да ми објасни што треба странец(во случајов словачка) од данок на дивиденда(добивка) да плати во државава за да се избегне двојното оданочување.

Според сајтот(недоработен и непреведен) на УЈП, каде што се потрудиле да бидат крајно нејасни

Стапката на задржаниот данок на приходот кој го остварува странското правно лице од 2008 година и натаму, изнесува 10%.

Доколку примателот на приходите врз кој се применува задржување на данокот е резидент на држава со која РМ има потпишано договор за одбегнување на двојното оданочување во однос на даноците на доход и капитал, оданочувањето и применетата даночна стапка не смее да ја надмине даночната стапка која се применува за приходот одредена во Договорот.(Каде што е 5% за словачка).http://ujp.gov.mk/s/megjunarodni_organizacii/category/357

Јас ова не го разбирам. Дали странецот треба да плати 10% или 5% данок. Или пак 15%.

Еве да речеме мал пример.

Странецот има 100% негова компанија во Словачка. Отвора Компанија во Македонија.
10000 евра од кои 5000 одат за плати , ќирии и слично.
1. Колку ќе биде данокот доколку неговата Словачка компанија нарача услуги од македонската компанија.
2. Колку ќе биде данокот кој ќе го плати како газда на фирмата во Македонија.

 

[Brutus]

Пријателе а да се консултираш со сметководител/адвокат кој ја разбира оваа проблематика? Малку несериозно е за фирма да бара совет преку интернет особено за странска фирма. Па потрошете некој денар на советување.
Само избери внимателно пошто голем дел од адвокативе/сметководителите кај нас се дунстери.

 

[concrete]

Помош! После голгота во УЈП, во локалната и генерална дирекција , каде никој не знае да ми објасни што треба странец(во случајов словачка) од данок на дивиденда(добивка) да плати во државава за да се избегне двојното оданочување.

Според сајтот(недоработен и непреведен) на УЈП, каде што се потрудиле да бидат крајно нејасни

Стапката на задржаниот данок на приходот кој го остварува странското правно лице од 2008 година и натаму, изнесува 10%.

Доколку примателот на приходите врз кој се применува задржување на данокот е резидент на држава со која РМ има потпишано договор за одбегнување на двојното оданочување во однос на даноците на доход и капитал, оданочувањето и применетата даночна стапка не смее да ја надмине даночната стапка која се применува за приходот одредена во Договорот.(Каде што е 5% за словачка).http://ujp.gov.mk/s/megjunarodni_organizacii/category/357

Јас ова не го разбирам. Дали странецот треба да плати 10% или 5% данок. Или пак 15%.

Еве да речеме мал пример.

Странецот има 100% негова компанија во Словачка. Отвора Компанија во Македонија.
10000 евра од кои 5000 одат за плати , ќирии и слично.
1. Колку ќе биде данокот доколку неговата Словачка компанија нарача услуги од македонската компанија.
2. Колку ќе биде данокот кој ќе го плати како газда на фирмата во Македонија.

Брутус убаво те посоветува...
Инаку многу е битно како што опиша погоре да се поделат ентитетите : Правното лице Компанија на Словакот и Словакот како Приватно лице .
Компанијата е во Македонскиот Регистар или работи по некој друг основ???
Генерално данокот на добивка на компанијата е една работа, парите повлечени од газдата се друга... Друг данок на нарачките од Совачка не плаќа. Пресметаното ДДВ се враќа и остануваат само даноците по основа на плати и спомнатиот на добивка , ако ја прикажат....сепак побарај совет со лиценца...

 

[Kiko]

Пријателе а да се консултираш со сметководител/адвокат кој ја разбира оваа проблематика? Малку несериозно е за фирма да бара совет преку интернет особено за странска фирма. Па потрошете некој денар на советување.
Само избери внимателно пошто голем дел од адвокативе/сметководителите кај нас се дунстери.

Се јавив во преку 20 сметковотствени бироа. Мислиш дека прво овде дојдов за совет? Од очај сум овде. Се чув и со еден од директорите во ујп, за една скапана информација што треба да е убаво образложена на сајтот, ни тој не знае и ме осдтави за друг пат . Еве го нема да се јави.(еј ненормална работа за што фаќам врски,) Ги прочитав законите и еден куп прирачници. Конечно еден сметковотдите се нафати да ми помогне ама откако ќе истражи.

 

[Brutus]

Се јавив во преку 20 сметковотствени бироа. Мислиш дека прво овде дојдов за совет? Од очај сум овде. Се чув и со еден од директорите во ујп, за една скапана информација што треба да е убаво образложена на сајтот, ни тој не знае и ме осдтави за друг пат . Еве го нема да се јави.(еј ненормална работа за што фаќам врски,) Ги прочитав законите и еден куп прирачници. Конечно еден сметковотдите се нафати да ми помогне ама откако ќе истражи.

како што реков - дунстери

 

[The_Red1]

Помош! После голгота во УЈП, во локалната и генерална дирекција , каде никој не знае да ми објасни што треба странец(во случајов словачка) од данок на дивиденда(добивка) да плати во државава за да се избегне двојното оданочување.

Според сајтот(недоработен и непреведен) на УЈП, каде што се потрудиле да бидат крајно нејасни

Стапката на задржаниот данок на приходот кој го остварува странското правно лице од 2008 година и натаму, изнесува 10%.

Доколку примателот на приходите врз кој се применува задржување на данокот е резидент на држава со која РМ има потпишано договор за одбегнување на двојното оданочување во однос на даноците на доход и капитал, оданочувањето и применетата даночна стапка не смее да ја надмине даночната стапка која се применува за приходот одредена во Договорот.(Каде што е 5% за словачка).http://ujp.gov.mk/s/megjunarodni_organizacii/category/357

Јас ова не го разбирам. Дали странецот треба да плати 10% или 5% данок. Или пак 15%.

Еве да речеме мал пример.

Странецот има 100% негова компанија во Словачка. Отвора Компанија во Македонија.
10000 евра од кои 5000 одат за плати , ќирии и слично.
1. Колку ќе биде данокот доколку неговата Словачка компанија нарача услуги од македонската компанија.
2. Колку ќе биде данокот кој ќе го плати како газда на фирмата во Македонија.

Има многу “ако“ во одговорот на прашањето.

Данокот на добивка во Словачка е 22%, од каде 5%?

Прво, ако Словачка и Македонија имаат склучено меѓусебен билатерален договор за избегнување на двојно оданочување ќе се оди според прописите на тој договор. Во него јасно би било наведено во кој случај даночниот обврзник колку % се плаќа во матичната а колку во државата каде што е компанијата - ќерка.
Уствари дали овие две фирми се поврзани меѓусебно или како посебни правни ентитети функционираат? - Ова менува се.

Можеби директно Словачка и Македонија немаат меѓусебен договор, ама може да се потписнички на некој мултилатерален договор на Европска Унија или некоја друга светска организација и автоматски прописите од тој договор важат за двете држави, па зависно од содржината ќе се знае колку се плаќа и колку се распределува.

Како што ќе ги вади парите? Како дивиденда или данок на добивка на фирмата? Може да испадне едното да е регулирано по една, а другото по втора стапка, пошто нели дивидендата е за физички лица, добивката може и за правни и за физички.

Во најдобар случај 1: Може да плати данок на добивка во Македонија стапка од 10% а Словачка го ослободува од оданочување бидејќи е оданочен во друга држава. За ова чисто сумјам, али како алтернатива не е исклучено.
Најдобар случај 2: Ако фирмата во Македонија е во сопственост на Словачката Фирма, Македонија го ослободува од оданочување бидејќи добивката ќе биде оданочена во Словачка по стапка од 22% на вкупната добивка на фирмата која е сопственик на подружницата во Македонија.
Во најдобар случај 3: Добивката остварена во Македонија ќе се оданочи по стапка од 10% а дополнителни 12% ќе се оданочат во Словачка. Дополнителните 12% се поради тоа што данокот на добивка во Словачка како што кажав е 22% и со меѓусебниот договор едната даночна стапка се пребива со другата до висина да се достигне повисоката стапка.

Најлош случај: Добивката се оданочува во Македонија со стапка од 10% и дополнителни 22% во Словачка, ако двете држави немаат потпишано меѓусебен или не се потписнички на некој меѓународен договор.

Стварно треба истражување и читање, ваква работа точно може да ти каже само некој што го поминал истиот проблем за истата држава, со ист вид на поврзаност на две фирми. Со сите држави е различно.

 

[Toma]

како што реков - дунстери

Не е само до тоа, туку и нашите закони можеш да ги толкуваш како ти одговара.

 

[Brutus]

Не е само до тоа, туку и нашите закони можеш да ги толкуваш како ти одговара.

Види ако се законите се кристално јасни што ќе работат судовите и адвокатите?

 

[kano]

Ako vo mkd ima poniska danocna stapka sto po se izgleda od gore napisanoto samo neka plaka danok vo mkd. Posle neka si gi pozajmuva parite sam na sebe.

 

[The_Red1]

Ako vo mkd ima poniska danocna stapka sto po se izgleda od gore napisanoto samo neka plaka danok vo mkd. Posle neka si gi pozajmuva parite sam na sebe.

Точно.
Ако планираш да ја затвориш фирмата.

 

[kano]

Точно.
Ако планираш да ја затвориш фирмата.

Mozes so godini da si pozajmuvas sam na sebe. Na kraj ko sto rece zatvaranje na firmata ili otpis na dolg kon sebe. Dobar smetkovoditel lesno moze da go izvede ova

 

[theo_14]

Neznam tuka shto ne e jasno. Drzhavjanstvoto nema vrska so danokot, plakjash danok tamu kade zhiveesh i toa 183 ili povekje denovi vo godinata, povekje od 50 %.
Skoro site evropski drzhavi imaat spogodbi za izbegnuvanje na dvojno odanochuvanje. Zemash potvrda od matichnata drzhava deka si iselen za da ne podlezhiv na danok. Toa za fizicko lice.

Za pravno lice, ako e firma taa podlezhi na zakonite na zemjata vo koja se naogja. Firmite voobichaeno rabotat so netto sumi, vrshat povrat na DDV-to, Inaku tuka ima odanochuvanje po razni osnovi soodvetno na toa i danochna stapka. Ako chistata dobivka se reinvestira skoro i da nema danok, ako se potroshi za yahta i sl. togash mozhe da bide i do 70 %, zavisno od zakonodavstvoto na drzhavata. Po toj princip se raboti, so izvesni modifikacii od drzhava do drzhava.

 

[Reddington]

Мешаш даноци;
Задржан данок (Withholding tax - WHT) е дел од данок на добивка. Основа за пресметка се услуги од странски правни лица. Тоа значи дека ако Македонска фирма плаќа услуги добиени од Словачка фирма кои се фактутирани на 100 ЕУР, треба реално да и плати 90 и да плати задржан данок на УЈП 10 ЕУР. Во законок за Данок на Добивка таксативно се наведени кои услуги подлежат на пресметка и плаќање на WHT. Ако Македонија и Словачка имаат потпишано договор за одбегнување на двојно оданочување, тогаш во него се наведени стапките на WHT при плаќање на услуги помеѓу двете земји. Ако има ваков договор, има процедура која се спроведува во УЈП со која се избегнува плаќање на WHT.
И обратно, ако Македонска фирма наплаќа фактура за услуги, Словачката фирма треба да си ја спроведе истата постапка во Словачкото УЈП. Од тука му треба потврда за резидентност од УЈП за нашата фирма.
МНОГУ ВАЖНО: Ако се плати услуга во странство, а притоа не се плати WHT или не се обезбеди ослободување казната е 2,500 ЕУР. Никако не плаќај странска фактура за услуги без да го имаш во предвид ова.
Ако двете фирми се поврзани лица, тогаш цените на услугите подлежат на т.н. процедура на Трансферни цени. Тоа упростено значи дека цените по кои си фактурираат меѓу себе мора да се во рамки на пазарните цени, Ако не се, за разликата се плаќа данок на добивка.

За дивидендата исто има одредба во договорот за одбегнување на двојно оданочување

Помош! После голгота во УЈП, во локалната и генерална дирекција , каде никој не знае да ми објасни што треба странец(во случајов словачка) од данок на дивиденда(добивка) да плати во државава за да се избегне двојното оданочување.

Според сајтот(недоработен и непреведен) на УЈП, каде што се потрудиле да бидат крајно нејасни

Стапката на задржаниот данок на приходот кој го остварува странското правно лице од 2008 година и натаму, изнесува 10%.

Доколку примателот на приходите врз кој се применува задржување на данокот е резидент на држава со која РМ има потпишано договор за одбегнување на двојното оданочување во однос на даноците на доход и капитал, оданочувањето и применетата даночна стапка не смее да ја надмине даночната стапка која се применува за приходот одредена во Договорот.(Каде што е 5% за словачка).http://ujp.gov.mk/s/megjunarodni_organizacii/category/357

Јас ова не го разбирам. Дали странецот треба да плати 10% или 5% данок. Или пак 15%.

Еве да речеме мал пример.

Странецот има 100% негова компанија во Словачка. Отвора Компанија во Македонија.
10000 евра од кои 5000 одат за плати , ќирии и слично.
1. Колку ќе биде данокот доколку неговата Словачка компанија нарача услуги од македонската компанија.
2. Колку ќе биде данокот кој ќе го плати како газда на фирмата во Македонија.

 

[Kiko]

Мешаш даноци;
Задржан данок (Withholding tax - WHT) е дел од данок на добивка. Основа за пресметка се услуги од странски правни лица. Тоа значи дека ако Македонска фирма плаќа услуги добиени од Словачка фирма кои се фактутирани на 100 ЕУР, треба реално да и плати 90 и да плати задржан данок на УЈП 10 ЕУР. Во законок за Данок на Добивка таксативно се наведени кои услуги подлежат на пресметка и плаќање на WHT. Ако Македонија и Словачка имаат потпишано договор за одбегнување на двојно оданочување, тогаш во него се наведени стапките на WHT при плаќање на услуги помеѓу двете земји. Ако има ваков договор, има процедура која се спроведува во УЈП со која се избегнува плаќање на WHT.
И обратно, ако Македонска фирма наплаќа фактура за услуги, Словачката фирма треба да си ја спроведе истата постапка во Словачкото УЈП. Од тука му треба потврда за резидентност од УЈП за нашата фирма.
МНОГУ ВАЖНО: Ако се плати услуга во странство, а притоа не се плати WHT или не се обезбеди ослободување казната е 2,500 ЕУР. Никако не плаќај странска фактура за услуги без да го имаш во предвид ова.
Ако двете фирми се поврзани лица, тогаш цените на услугите подлежат на т.н. процедура на Трансферни цени. Тоа упростено значи дека цените по кои си фактурираат меѓу себе мора да се во рамки на пазарните цени, Ако не се, за разликата се плаќа данок на добивка.

За дивидендата исто има одредба во договорот за одбегнување на двојно оданочување

Нормално дека мешам не се разбиирам од овие работи

Од прилика разбрав ама она што можеби погрешно сум го разбрал од тебе е дека ќе се одданочи двојно.
За да се одбегне двојното оданочување има договор помеѓу мк и ск.
Причина што прашувам е дали е подобро да се отвори подружница во мк од неговата ск фирма(каде тој плаќа 33% данок на дивиденда) или е подобро да се отвори дооел овде во негова сопственост и на кои даноци подлежи во двата случаи.

Гледам дека се разбираш од овие работи. Дали можеш да ми препорачаш некој книговодител кој би ми изработил пример портфолио и кој има искуство со овие сите такси и двојни оданочувања? Или можеби ти го работиш тоа? Се работи за компанија за развој на софтвер.

Многу ти благодарам!

Во додатоци неколку брошури ако некој сака да разгледа.

 

[Reddington]

Во кратки црти:

Ако некој престојува подолго од 183 дена од календарска година во една земја тогаш тој е даночен резидент на таа земја и плаќа даноци по нејзините даночни закони. Ако Словакот престојува повеќе од 183 дена во Македонија, поднесува даночна пријава во Македонија а ако не тогаш плаќа даноци во Словачка по нивни даночни правила.

Без разлика дали ќе формира фирма во Македонија како физичко лице или неговата Словачка фирма ќе формира подружница во Македонија, ако живее повеќе од 183 дена во Словачка ќе плати данок по Словачките даночни стапки. Тоа значи дека за дивидендата заработена во Македонија ќе плати 10% персонален данок или данок на добивка во Македонија, ама во Словачка ќе ја доплати разликата до нивниот персонален данок или данок на добивка. Ако тој е 33%, на платените 10% во Македонија ќе доплати уште 23 % во Словачка.
Ако причина за отварање бизнис во Македонија е поетфтина работна сила или кадар што тешко се наоѓа во Словачка тогаш ОК. Ама отварање бизнис во Македонија само ради поволна даночна стапка е грешка, пошто данокот ќе го плати секако, само дел во Македонија, а дел во Словачка. Вообичаено, кога се формира фирма за развој на софтвер, Македонскиот субјект служи само како развоен центар кај што се креира производот. На својата мајка компанија и фактурира со цени со кои си ги покрива само оперативните трошоци + околу 5% провизија . Тоа значи дека Македонската компанија не креира профит, туку профитот го прави мајката компанија која го продава финалниот производ на купувачите.

Генерално, постојат повеќе фактори кои влиаат врз односите помеѓу мајката компанија и нејзините подружници. Не може да се објасни се во две-три реченици.
Имај во предвид дека ваквите совети не се баш ефтини. Ако поминеш под 500 ЕУР треба да си среќен.

Нормално дека мешам не се разбиирам од овие работи

Од прилика разбрав ама она што можеби погрешно сум го разбрал од тебе е дека ќе се одданочи двојно.
За да се одбегне двојното оданочување има договор помеѓу мк и ск.
Причина што прашувам е дали е подобро да се отвори подружница во мк од неговата ск фирма(каде тој плаќа 33% данок на дивиденда) или е подобро да се отвори дооел овде во негова сопственост и на кои даноци подлежи во двата случаи.

Гледам дека се разбираш од овие работи. Дали можеш да ми препорачаш некој книговодител кој би ми изработил пример портфолио и кој има искуство со овие сите такси и двојни оданочувања? Или можеби ти го работиш тоа? Се работи за компанија за развој на софтвер.

Многу ти благодарам!

Во додатоци неколку брошури ако некој сака да разгледа.